廉政风险点、防控措施及建议

参考价值高，共4600字

请在这里输入单位/组织名称

二○一九年三月

廉政风险点、防控措施及建议

根据主要领导指示，针对我局规范权力运行、风险防控工作，经认真疏理，从业务、党建、组织人事、财务管理、信息系统管理等工作提出了如下风险点、防控措施，并提出意见建议。

一、风险点及防控措施

（一）业务工作

1、编制年度项目计划重点不突出的风险

风险点（低）：编制年度项目计划“厚此薄彼”，存私心。

防控措施：执行审计项目计划集体讨论和审批制度。

2、编制方案内容不够全面的风险

风险点（低）：编制审计工作方案、审计实施方案照顾利益关系，未如实确定审计内容与重点，未如实确定重点延伸单位，人为调整或未严格执行审计实施方案，误导审计重点内容。

防控措施：1、重要审计实施方案实行专题业务会议讨论确定；2、审计实施方案由审计组集体讨论制定；中途方案调整需经批准。

3、泄密责任风险

风险点（高）：向被审计单位或中间人泄露案件举报、案件移送处理等重要信息;为被审单位解脱责任出谋划策；为被审单位补充虚假证据提供便利。

防控措施：1、加强审计组内部会议记录制度、重要信息和重大事项汇报制度；2、严格执行保密纪律。

4、审计不作为风险

风险点（高）：隐瞒审计中发现的重要线索；发现问题不查证、不深查；查出问题不汇报、查多报少和查重报轻或消极不作为;压制或阻碍其他人员查证问题。

防控措施：1、实行重大事项汇报制度；2、加强审计现场管理，执行审计组内会议记录和审计复核制度3、建立健全审计质量追究制度。

5、隐匿问题风险

风险点（高）：瞒报不报重要问题，以此为筹码与被审计单位进行利益交换；隐瞒关键情节、明确的违法违规事实和证据；对审计发现的重大问题自行决定不在报告反映；对被审计单位整改结果的检查走过场。

防控措施：1、实行重大事项汇报制度；2、执行审计组内会议记录和审计复核制度；3、审计人员对查出的问题应及时向审计组长汇报，审计组长向分管领导汇报，分管领导根据审计相关情况向主要领导汇报。

6、审计定性不准风险

风险点（中）：处理处罚意见畸轻畸重，存在处理处罚轻重的权力寻租。

防控措施：1、实行审计组内部牵制和内部控制制度，执行重大事项报告制度。2、加强对法律法规的培训，提高业务水平；3、加强政治思想教育，全面提升审计人员素质。

7、利用职务便利谋私利风险

风险点（中）：利用审计中所掌握的国家秘密、商业机密、内幕消息等敏感信息为个人或他们谋利；利用工作之便．使用银行账户查询通知书、介绍信等审计授权文书．为个人或他人谋利；违规披露有关保密信息。

防控措施：1、严格保密纪律，加强保密教育，增强保密意识，强化审计现场管理；2、严格审计介绍信和审计工作查询通知书等登记、审批程序，项目结束后进行核销清退；3、加强科长与科员或审计组成员的廉政双向承诺。

8、审计质量管理风险

风险点（中）:未能及时发现审计质量控制制度执行中存在的问题，并采取措施加以纠正或者改进。

防控措施:1.加强审计人员的业务学习和审计法制学习，不断提高审计工作水平；2.严格执行《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》和现行审计法律、法规及规章。

9、审计项目审理不当风险

风险点（高）：审理意见不适当；对审计报告、审计决定书、审计移送处理书作出的修改不适当；审理时应当发现的重要问题未被发现；4.对报告及决定中引用的法规错误未予以纠正。

防控措施:1.加强科室人员的学习，形成科室人员良好的学习氛围，努力提高科室人员业务素质；2.科学调度，发扬不怕苦的工作精神，按时保质保量地完成审理工作，不拖业务科室的工作后腿；3.严格保密纪律，审理人员强化保密责任，杜绝出现泄密事件。